Izpolnjevanje DDV evidenc

I. Imamo izdan račun po 76.a členu, samo v koloni 8 – Dobava blaga v Slovenijo za samoobdavčitev, v DDV-O je v koloni 11a. Na računu ni davka (ker je obveznost na prejemniku računa), moral bi iti v obračun v 0606, pa smo se ''zaknjižili'', zato bi se 0707 samoprijavili (saj je bil oddan napačen DDV-O obrazec, ker v evidenci KIR ni bilo tega računa). Če v način obravnave vpišemo 2 ali 3 (Davek in obresti ali samo obresti), na FURS-u takšno samoprijavo zavrnejo ker mora biti “Davek 88“ večji od nič. Vendar ta faktura nima davka.

II. Izdani račun, imamo eno postavko, ki je obdavčena “Vrednost brez DDV“ in ustrezen davek “Promet v Sloveniji 22 %“ ter postavko, ki ima oproščen promet in gre v kolono “9 Brez pravice do odbitka DDV“. FURS nam je sporočil napako in pravi:

''Izpolnjeno samo polje P9 (vrednost oproščenih dobav brez pravice do odbitka DDV), zato DDV v poljih P14 do P26 ne sme biti obračunan.'' Čeprav je izpolnjeno tudi polje.

III. Primer vrtcev, vsak mesec pošiljajo staršem otrok, ki so v vrtcu, obračun oskrbnine. Za vodenje tega imajo poseben program, kjer so vpisani starši, otroci, vodi se prisotnost, delajo se obračuni oskrbnin, knjižijo plačila, obračunavajo morebitne zamudne obresti, itd., torej vse kar je potrebno da imajo točno, ažurno evidenco zaračunanih oskrbnin in plačil. Oskrbnine tudi nimajo davka. Naprej v Glavno knjigo in saldakonte so mesečno pošiljali samo zbirni znesek vseh oskrbnin, ker so analitični to vse vodijo v zalednem programu. Načelno za vsakega otroka mesečno izstavijo en…