Danes je 28.3.2024

Input:

Obračun zamudnih obresti za DDV

20.4.2018, , Vir: Verlag DashöferČas branja: 3 minute

2018.08.2.8 Obračun zamudnih obresti za DDV

mag. Aleksandra Heinzer

Podjetje A je od podjetja B v letu 2017 prejelo avansne račune s 76.a členom ZDDV-1. Podjetje B je te dobave poročalo na FURS v PD-O obrazcu. Za podjetje A ti avansni računi med letom niso bili vključeni v DDV obračune, ampak smo po tem, ko je podjetje prejelo račun (septembra 2017), ta račun vključili v DDV obračun za 09/17.

Marca 2018 smo s FURSA prejeli poziv, da moramo obračunati zamudne obresti za DDV za te dobave po 76.a členu. Ne zdi se nam smiselno plačevati teh zamudnih obresti od DDV, ki ga po naši logiki sploh ni. Menimo, da s tem, ko nismo poročali avansnih računov, nismo ogoljufali nikogar.

Poleg tega FURS zahteva obračun zamudnih obresti do 28. 2. 2018 (obračun DDV za 02/18) in ne do 30. 9. 2017, ko je račun šel v DDV knjigo. Kje se je v tem primeru izgubila pravica do odbitka vstopnega DDV za 1 leto nazaj?

Naša napaka je res bila, da nismo teh avansih računov poročali med letom, ampak učinka na plačilo DDV s tega