2026.01.2.6 Prefakturiranje stroškov pogostitve podjetju na Danskem
Aleksandra Heinzer, davčna svetovalka
Opis primera:
V Sloveniji je bil poslovni sestanek, ki se ga je udeležilo več zaposlenih iz cele Evrope. Oseba, ki bi morala plačati račun, je to “pozabila“ storiti in sedaj je gostilna izstavila račun na naše podjetje. Mi bi ta račun sedaj poknjižili in potem stroške prefakturirali na Dansko. Na računu je zaračunana hrana in pijača, obdavčeno je z 9,5 % in 22 %. Lepo prosim za nasvet, kako poknjižiti prejeti račun in kako izdani račun, ali v bruto znesku ali v neto znesku? Kaj gre v DDV-O obrazec in v katera polja ter kaj v knjigo KIR in KPR in v katera polja?
Rešitev primera:
Uvodoma velja poudariti, da mi okoliščine primera niso poznane, zato v nadaljevanju podajam nekaj splošnih vodil, ki so vam lahko sicer v pomoč, ne smejo pa biti edina podlaga za sprejemanje kakršnihkoli poslovnih odločitev. Za natančen odgovor svetujem, da se odločite za individualno DDV obravnavo.
Menim, da bi najprej veljalo še enkrat preveriti, kdo je bil sploh prejemnik omenjenih…
