Prodaja blaga iz skladišča, ki se nahaja v Nemčiji

Opis primera:

Prosila bi za preučitev primera, ali z evidentiranjem in poročanjem razmišljamo pravilno.

Podjetje A = SLO davčni zavezanec, s sedežem s SLO

Podjetje B = Podjetje A z DE davčno št. (vodi samo davčne evidence za DDV poročanje v DE)

Podjetje C = DE davčni zavezanec (kupec)

Podjetje D = DE davčni zavezanec (dobavitelj)

Primer 1:

Podjetje A pelje blago v skladišče DE, tukaj se prenese blago iz SLO DŠ na DE DŠ. Poročanje v RPO polje A7
in DDV-O polje 12. Podjetje B izda račun podjetju C mesečno na podlagi porabe blaga z DE DDV, podjetje A upošteva račun mimo SLO davčnih knjig. Podjetje A izda račun podjetju B z obrnjeno davčno obveznostjo, hkrati pa dobropis, ki ne gre v SLO davčne knjige (ali pa kar na samem računu postavko z negativno vrednostjo mimo davčnih knjig). Podjetje B izda račun podjetju C z DE DDV. Ta račun se v podjetju A upošteva mimo SLO davčnih knjig.

Primer 2:

Podjetje D proda blago podjetju B z nemškim DDV, podjetje B upošteva račun v DE davčne knjige, podjetje

A upošteva račun mimo SLO davčnih knjig.

Dodatno pojasnilo: Blago gre iz slovenskega skladišča v nemško skladišče, kjer se potem proda nemškemu kupcu. Blago se proda iz nemškega skladišča nemškemu kupcu, glede na samo porabo blaga v tekočem mesecu. Blago ostane v DE, torej gre od nemškega dobavitelja v naše nemško skladišče. V tem primeru podjetje A uporabi svojo nemško davčno številko, račun zavede v nemških davčnih knjigah. V Sloveniji ga podjetje vnese samo knjigovodsko, mimo davčnih knjig.